認知症の相続人がいると遺産分割協議はどうなる？対処法や注意点など

監修福岡法律事務所 所長 弁護士 谷川 聖治弁護士法人ALG&Associates

平均寿命の伸びに伴い、認知症の高齢者の方も増加しています。そのため、相続人や被相続人が認知症を患うことによるトラブルも発生しており、そのような事態を想定した対策が求められています。 この記事では、認知症の相続人がいるときの遺産分割協議の効力や問題点、成年後見制度の利用と注意点、しておくべき生前対策、被相続人が認知症であった場合の影響等について解説します。

相続人に認知症の人がいる場合、遺産分割協議を行えないおそれがあります。 なぜなら、認知症のために判断能力が不十分であり、基本的な法律行為をすることができない場合、遺産分割協議に参加して意思表示をすることができないからです。 また、遺産分割協議は相続人全員が参加する必要があるため、他の相続人たちだけで遺産分割協議を行い、その合意内容をまとめて遺産分割協議書を作成したとしても無効になります。 したがって、相続人に認知症の人がいる場合、遺産分割協議ができないケースがあります。

認知症の程度によっては参加できる場合もある

たとえ認知症になった相続人であっても、軽度であり意思能力が残っていれば遺産分割協議に参加して成立させることが可能です。 しかし、協議の結果に不満のある人がいた場合には、相続人の一人が認知症によって意思能力を失っていたと主張して、遺産分割協議を無効にされてしまうリスクを伴います。 このような事態を防ぐためには、事前に医師の診断書を取得しておきましょう。 認知症の程度は、「長谷川式認知症スケール」と呼ばれるテスト等によって確認できますので、医師に相談しましょう。

法定相続分でしか分割できない

遺産分割協議ができず、かつ遺言書も存在しない場合、相続財産は「法定相続分」に従って分割するしかありません。これは、各相続人が決められた割合で財産を取得するという形式ですが、実際には不動産や預貯金などを個別に分けることが難しく、共有状態になるケースが多くなります。 たとえば、不動産を売却したい場合には、共有者である相続人全員の同意が必要です。また、預貯金の解約や引き出しにも全員の署名や同意が求められるため、手続きが煩雑になり、相続財産をすぐに活用できなくなります。

法定相続分で相続税申告をしなければならない

遺産分割協議が成立しないと、法定相続分によって相続したときの相続税を申告しなければなりません。 法定相続分とは、民法によって定められている、相続財産の取り分のことです。 遺産分割協議ができない理由について、税務署は基本的に考慮してくれないので、納税が遅れてしまうと、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税等を支払わなければなりません。そのため、一旦は法定相続分によって相続したときの税金を納めることになります。 このとき、「小規模宅地等の特例」や「配偶者の税額の軽減」といった相続税を抑える特例は利用できません。そのため、納める税金が高額になるおそれがあります。 法定相続分について詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

不動産は共有名義のままになる

法定相続分に従って相続する場合、不動産は相続人全員が共有することになるので、後々トラブルが発生してしまうリスクが高いです。 例えば、共有している不動産を売却するためには、共有者の全員の同意が必要となります。 また、修繕費や固定資産税等の負担について、共有者の1人または複数人が応じてくれないことも少なくありません。 これらのリスクがあるため、不動産の共有は避けるべきだと考えられています。

一定額を超える預貯金の払戻ができない

相続財産である預貯金は凍結されるため、引き出すためには遺産分割協議を成立させるか、相続人全員の同意を得ることが基本的に必要となります。 しかし、認知症の相続人がいる場合にはどちらも難しいため、預貯金の一部の仮払いを受ける方法が考えられます。 預貯金の仮払い制度とは、1つの金融機関につき、以下のうち低い方の金額を引き出すことができる制度です。

遺産分割協議を行うために、成年後見制度を利用することができます。 成年後見制度とは、認知症などが原因で判断能力が不十分な人が不利益を被らないように、保護・支援してくれる後見人を家庭裁判所に選任してもらう制度です。 選任された成年後見人や保佐人、補助人は、本人の代わりに遺産分割協議へ参加したり、同意を得る手続きを行うことができます。 ただし、後見人の仕事は本人の権利の保護であるため、認知症などになった人の従来の考えは基本的に尊重されません。そのため、認知症になる前は「財産を相続するつもりはない」と言っていた相続人であっても、法定相続分を確保しなければならないケースが多いです。 成年後見制度について詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

成年後見人の選任手続きの流れ・期間

成年後見人・保佐人・補助人の選任は、主に次のような流れで手続きを進めます。

1. ①診断書等の必要書類を準備する
2. ②家庭裁判所に必要書類を提出して後見等開始の審判を申し立てる
3. ③後見等開始の審判を受ける
4. ④審判が確定し、後見人等の仕事が始まる
5. ⑤後見等の登記をする

被相続人が亡くなってから後見人を選任する場合には、手続きに1ヶ月～3ヶ月程度かかってしまう点に注意しましょう。 相続税申告の期限は10ヶ月以内とされているため、なるべく早く申し立てる必要があります。 成年後見制度の手続き方法と流れについて、さらに詳しく知りたい方は以下の記事をご覧ください。

成年後見制度を利用するときには、以下の4つの点に注意する必要があります。

• 後見人には親族が選ばれるとは限らない
• 成年後見人に対し報酬を支払い続けなければならない
• 特別代理人の選任が別途必要な場合がある
• 他の相続人の思い通りになるとは限らない

これらの注意点について、次項より解説します。

後見人には親族が選ばれるとは限らない

成年後見人になるために必要不可欠な資格はありませんが、認知症になった人の親族が希望しても、後見人になれるとは限りません。なぜなら、後見人を選任するのは家庭裁判所だからです。 裁判所は、親族よりも、専門家である弁護士や司法書士、社会福祉士等を選任する傾向があります。また、他の親族との間にトラブルを抱えている人などは、後見人としては基本的に選任されません。 他にも、管理しなければならない財産が高額であるケース等でも、専門家が選任されやすいです。

成年後見人に対し報酬を支払い続けなければならない

弁護士などの専門家が成年後見人等に選任された場合、保護・支援を受ける本人の財産から、月2万～5万円程度の報酬を支払う必要があります。 後見開始の申立てを取り下げるためには裁判所の許可が必要であり、親族等が選任されなさそうということを理由として取下げが認められる可能性は低いでしょう。 さらに、成年後見人は遺産分割協議後も職務を続けることになり、本人が亡くなるか、判断能力が回復するまで報酬を支払い続ける必要があります。 他方で、認知症によって判断能力がほとんどない人については、成年後見人を選任してもらう方法によって悪質な業者による詐欺等のリスクを抑えられるというメリットもあります。

特別代理人の選任が別途必要な場合がある

同じ相続に関して、後見人と、認知症になった本人が揃って相続人になる場合には、家庭裁判所に申し立てて、利益が対立しない第三者である「特別代理人」を選任する必要があります。 例えば、認知症の父親の成年後見人を長男が務めていた場合、母親が亡くなると、父親と長男は共に相続人になります。 このとき、父親と長男が遺産分割協議において、長男が父親の代理人になれるのであれば、自分に有利な協議内容とすることも可能になってしまいます。このような関係を「利益相反」といいます。 利益相反を防ぐために、遺産分割協議のときだけ父親を代理する、特別代理人を選任します。

他の相続人の思い通りになるとは限らない

認知症になった方の後見人は、認知症の方の財産を守ることが使命です。そのため、成年後見人は、基本的には法定相続分を確保するための主張を行います。 二次相続で発生する相続税の負担等を考えて、認知症の方の取り分を少なくするような希望には応じてもらえないでしょう。 たとえ、本人が認知症になる前に、「財産は十分にあるので遺産は必要ない」といった話をしていたとしても、それに従うケースはほとんどありません。

遺言書を作っておく

相続人になる予定の人が認知症である場合、遺言書を作成しておくことが有効です。なぜなら、遺言書を作成しておけば、基本的にはその内容に従って相続することになるからです。 すべての財産の相続人を指定しておけば、遺産分割協議を行わなくても相続手続きが可能となります。 遺言書について詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

家族信託を利用する

生前対策として、家族信託も1つの選択肢です。家族信託とは、財産の運用や管理、処分を行う権利を受託者に渡すことによって、受益者に利益をもたらすための制度です。 家族信託のメリットとして、主に次のようなものが挙げられます。

• 財産の所有者が認知症になっても、受託者が運用や管理等を行うことができる
• 遺言書がなくても、財産権を引き継ぐ人を指定できる
• 成年後見制度よりも、財産の柔軟な運用等が可能である
• 遺産分割協議を省略できる場合がある

被相続人が認知症であった場合には、遺産分割協議を行うことは特に問題ありません。ただし、遺言書があると、問題が発生するおそれがあります。 被相続人が認知症だったケースで遺言書がある場合、遺言書の効力が争われる可能性があります。 認知症になってから作成された遺言書は、正常な判断ができる状態で作成されたかどうかによって、遺言が有効か無効か異なってくるからです。 遺言書の有効性が認められたときは、基本的に遺言書に従って相続が行われます。 しかし、遺言書が無効だと判断された、または相続人全員が合意したときは、遺産分割協議で遺産の分割方法を決めることになります。 遺言書がある場合の相続手続の方法等、遺言書の効力については下記の記事で説明しています。

認知症の相続人がいても通常通り遺産分割協議を行った場合はバレるのでしょうか？

認知症の相続人がいることを隠して遺産分割協議を行った場合には、相続手続きのときにバレるリスクは高いと考えられます。遺産分割協議を行っても、金融機関や法務局、裁判所等に出向いたときに、受け答えなどによって認知症であることは気づかれてしまうでしょう。意思能力を失っている人による法律行為は無効となるため、認知症で意思能力を失っている相続人が参加した遺産分割協議も無効となり、相続手続きを進められなくなってしまいます。なお、遺産分割協議書を偽造したとみなされれば「私文書偽造罪」に該当するおそれがあります。そのため、意思能力を失っている認知症の人は、遺産分割協議に参加させるべきではありません。

認知症の相続人は相続放棄できますか？

認知症によって意思能力を失っている人は、有効に相続放棄することができません。なぜなら、意思能力を失っている人は法律行為ができないからです。 また、他の相続人が代わりに相続放棄を申し立てることも認められていません。 相続財産に高額な借金などが含まれている等、どうしても認知症の相続人に相続させたくないケースについては、成年後見人の選任を申し立てる等の対応が必要となります。 相続放棄について詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

相続人の中に認知症の人がいる、あるいは亡くなった人が認知症だったなど、相続に関わる人に認知症の人がいる場合、特別な手続きが必要になる可能性があります。特に相続人の中に認知症の人がいるケースで、遺産分割協議を行うためには成年後見人等を選任しなければならないので、煩雑な手続きや報酬の支払いが必要になるでしょう。 しかし、成年後見人等を選任してまで遺産分割協議を行うべきとは言い切れない場合もあります。成年後見人を選任すべきかどうか判断が難しい場合は、専門家である弁護士に相談されることをおすすめします。 弁護士に相談すれば、ご自身の状況に応じた適切なアドバイスを受けられますし、依頼することで諸々の手続を代わりに行ってもらうこともできます。また、相続に関する様々な疑問にも答えてもらえます。 相続における認知症の問題でお困りの方は、まずは弁護士にご相談ください。