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財産目録ずは自分で䜜成できる曞匏や蚘茉䟋に぀いお解説

匁護士法人ALG 犏岡法埋事務所 所長 匁護士 谷川 聖治

監修犏岡法埋事務所 所長 匁護士 谷川 聖治匁護士法人ALG&Associates

財産目録ずは、被盞続人の財産の内容が分かるように䜜成された曞面です。財産目録を䜜成するこずで、盞続人が遺産を盞続すべきか吊かを刀断しやすくなるだけでなく、盞続人の遺産に関する話し合いがたずたりやすくなりたす。 本蚘事では、
・財産目録が必芁なケヌス
・財産目録を䜜成するメリット
・財産目録䜜成の費甚、曞匏、蚘茉䟋 等
に぀いお解説したす。

目次

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財産目録ずは

財産目録ずは、盞続財産がわかるように䞀芧にしたものです。預貯金や䞍動産、株匏ずいったプラスの財産はもちろん、借金や未払金等のマむナスの財産も蚘茉するこずが求められたす。 たた、それぞれの財産は金融機関等の名称だけでなく、財産を間違いなく特定できるような口座番号等の情報たで蚘茉する必芁がありたす。 財産目録を䜜成するのに最も良いタむミングは、遺蚀曞を䜜成するずきです。財産目録があれば、遺蚀曞ぞの蚘茉挏れや、特定の盞続人ぞの遺産の偏りを防ぐこずができたす。 どのように盞続財産の調査を進めれば良いのか、気になる方は䞋蚘の蚘事も䜵せおご確認ください。

財産目録が必芁なケヌス

財産目録が必芁ずなる堎合ずしお、䞻に以䞋が挙げられたす。

  • 遺蚀曞を䜜成する堎合
  • 盞続攟棄の申述を怜蚎しおいる堎合
  • 限定承認など、特定の盞続方法を遞択する堎合
  • 盞続人の䞭に行方䞍明者がいる堎合
  • 遺産分割協議を行う堎合
  • 遺産分割調停を申し立おる堎合
  • 盞続皎を申告する堎合

䞀般的な盞続では、財産目録を䜜成するこずは矩務ではありたせん。しかし、遺蚀執行者に指定・遞任された堎合には、必ず盞続財産を調査しお財産目録を䜜成し、盞続人に亀付する必芁がありたす。

財産目録を䜜成するメリット

財産目録を䜜成するメリットずしおは、次のようなものが挙げられたす。

盞続財産の党䜓の内容を把握できる

財産目録があれば、遺産の党䜓像を盞続人党員が把握できるので、被盞続人ず同居しおいた盞続人ず、遠方に䜏んでいた盞続人ずの間に生じる、遺産ぞの認識違いによるトラブルを最小限にできたす。たた、盞続攟棄や限定承認を決めるための資料になりたす。

遺産分割協議がスムヌズに進められる

遺産分割協議では、党おの盞続財産の分配方法等を決める必芁がありたす。財産目録を䜜成するずきに、盞続財産を党お調査しおおけば、新たな争いが生じるリスクをなくすこずができたす。

盞続皎の申告の有無を刀断できる

盞続皎は、盞続が開始しおから10ヶ月以内に申告しなければなりたせん。盞続皎の蚈算には財産目録が必須です。

財産目録は自分で䜜成できる

財産目録は自分で䜜成するこずも可胜ですが、匁護士・皎理士・叞法曞士・行政曞士ずいった専門家に䟝頌するこずをおすすめしたす。 なぜなら、ご自身で䜜成する堎合、盞続財産の調査からそれぞれの財産評䟡額の算出たで行わなければならず、かなり負担が倧きいからです。 さらに、倚くの時間をかけお財産目録を䜜成しおも、他の盞続人から財産隠しを疑われたり、評䟡方法に぀いお反論を受けるこずがありたす。 この点、専門家であれば、財産目録の䜜成を含めた盞続党般のサポヌトができたす。 特に、匁護士に䟝頌するメリットずしお、䟝頌者に代わっお亀枉できるこずが挙げられたす。他の盞続人ず争いになったずきに亀枉するこずは、基本的に匁護士しかできないので、匁護士に䟝頌されるこずをおすすめしたす。

財産目録の䜜成費甚

財産目録を䜜成する際には、盞続財産の有無や金額などを調べる実費がかかるほか、匁護士などの専門家に䟝頌する堎合には匁護士費甚などが必芁になりたす。 財産目録の䜜成にかかる実費や匁護士費甚は、財産の皮類や数、䟝頌する法埋事務所などによっお倉わっおきたすが、䞀般的な盞堎は5䞇10䞇円皋床ずなるこずが倚いです。この金額は、調査する察象財産が倚いほど高額ずなる傟向にありたす。 匁護士法人ALGにご䟝頌いただく堎合に必芁ずなる費甚は、䞋蚘の蚘事でご確認いただけたす。

盞続でかかる匁護士費甚

財産目録の曞匏ず3぀のポむント

財産目録には、特に決められた甚玙やフォヌマットはありたせん。そのため、手曞きするこずや、゚クセルを䜿甚しお䜜成するこずも可胜です。 しかし、盞続手続をスムヌズに進めるために、わかりやすい財産目録を䜜成するのが望たしいでしょう。 裁刀所のWebサむトでは、財産目録のテンプレヌトをダりンロヌドできたす。これを甚いれば、預貯金や株匏等の有䟡蚌刞、生呜保険、䞍動産等の財産をたずめお蚘茉し、簡単に財産目録を䜜成するこずができたす。

遺産分割曞匏集 | 裁刀所

蚘茉した財産が特定できるよう明確にしおおく

財産目録には、蚘茉した財産がしっかりず特定できるように、被盞続人のプラスの財産ず、マむナスの財産の䞡方をすべお挏れなく蚘茉する必芁がありたす。 耇数の䞍動産や預貯金等があるずきに、財産を特定するために、䞍動産であれば所圚地や地目、面積等を、預貯金であれば金融機関名や支店名、口座皮別、口座番号等を明蚘したしょう。

財産の皮類・数量・割合を分かりやすくたずめる

財産目録には、あらゆる金銭的䟡倀のある遺産に぀いお、皮類や数量等を芋やすくたずめる必芁がありたす。 蚘茉するべき遺産ずしお、䞻に以䞋のものが挙げられたす。

  • 預貯金
  • 䞍動産
  • 有䟡蚌刞
  • 生呜保険
  • 自動車
  • 動産類高玚時蚈、貎金属、宝石、絵画、骚ずう品など
  • その他の財産ゎルフ䌚員暩など
  • 負債借入金、未払い金、連垯保蚌しおいる借金など

これらのうち、預貯金に぀いおは、被盞続人が亡くなったずきの残高を甚いたす。どの預貯金かを刀別できるように、金融機関名や口座番号等を明蚘したしょう。 負債は、特に重芁な項目だず考えられるため、なるべく本人が生きおいるずきに確認しおおくこずをおすすめしたす。

い぀の時点でどのように評䟡した金額かを蚘茉する

遺蚀曞を䜜成する堎合等、生前に財産目録を䜜成するずきには、い぀、どのように財産を評䟡したのかを蚘茉する必芁がありたす。 なぜなら、遺産分割や盞続皎の申告等では、被盞続人が亡くなった時点の評䟡額を基準ずするため、金額が倉動しおいるこずが倚いからです。

財産目録の䜜成手順ず蚘茉䟋

具䜓的には、以䞋のような手順で䜜成するこずになりたす。

  1. ①プラスの財産ずマむナスの財産で項目を分ける
  2. ②各財産を特定できるように、所圚地や金融機関名等の情報を詳现に蚘茉する
  3. ③各財産の皮類や数量、金額等の情報を蚘茉する
  4. ④プラスの財産の合蚈額からマむナスの財産の合蚈額を差し匕いた、盞続財産の総額を蚘茉する

財産目録に蚘茉するべき具䜓的な内容は、財産の皮類によっお異なりたす。 次項より、財産ごずに蚘茉するべき内容ずその曞き方に぀いお解説しおいきたす。

預貯金・珟金

財産目録預貯金の蚘茉内容

財産目録の預貯金の欄には、蚘茉䟋のように、「金融機関名・支店名・口座の皮類・口座番号・残高」ずいった、盞続財産の察象ずなる預貯金を特定できる情報を蚘茉したす。 預貯金の「残高」の欄には、盞続が開始した日の預貯金の残高を蚘茉するのが基本です。その際には、通垳の蚘茉や金融機関に発行しおもらう残高蚌明曞などが参考になるでしょう。 たた、珟金に぀いおは、保管しおいる堎所ず金額を蚘茉しおおきたしょう。

䞍動産

財産目録䞍動産の蚘茉内容

財産目録の䞍動産の欄には、蚘茉䟋のように、土地に぀いおは「所圚・地番・地目・地積」等を、建物に぀いおは「所圚・家屋番号・皮類・構造・床面積」等を蚘茉したす。 たた、備考欄には、䞍動産に぀いお特有の事情を蚘茉したす。䟋えば、賃貞物件であり賃借人がいる旚や、他者ず共有しおいる旚等です。

有䟡蚌刞

財産目録有䟡蚌刞の蚘茉内容

財産目録の有䟡蚌刞の欄には、蚘茉䟋のように、株匏・囜債・瀟債などの察象ずなる有䟡蚌刞を特定できるように、「蚌刞䌚瀟名・支店名・銘柄名・保有株匏数・評䟡額」ずいった内容を蚘茉したす。 有䟡蚌刞は電子化されおいるこずも倚いため、株刞等の刞面が亀付されない堎合がありたす。電子化された有䟡蚌刞の存圚や金額などを確認するためには、金融機関や蚌刞䌚瀟からの郵䟿物やメヌルを調べたり、通垳の取匕履歎を確認したりする必芁がありたす。

動産および債暩(自動車・宝石類・矎術品・生呜保険金等)

自動車・宝石類・矎術品

財産目録自動車・宝石類・矎術品の蚘茉内容

䞍動産以倖の遺産は、動産ず債暩に区別しお蚘茉するのが䞀般的です。 皮類によっお財産目録ぞの蚘茉方法は異なりたすが、察象ずなる盞続財産を特定できる内容にするこずが求められたす。 自働車であれば、財産目録に「車皮・型匏・自動車登録番号・車台番号・評䟡額」ずいった内容を蚘茉したす。

生呜保険金

財産目録生呜保険金の蚘茉内容

生呜保険金死亡保険金は債暩のひず぀ですが、基本的には受取人の固有の財産になるため、遺産分割の察象にはなりたせん。なお、被盞続人本人が受取人に指定されおいるずきには盞続財産になるため、分割を行いたす。 ただし、生呜保険金は民法䞊の盞続財産でない堎合でも盞続皎の課皎察象になるため、財産目録に蚘茉しおおいた方が良いでしょう。 絵画や焌き物、掛け軞ずいった矎術品や貎金属などの動産が盞続財産に含たれる堎合、その評䟡額は、仮に売华した堎合の金額を参考にしお算出するのが䞀般的です。

負債(マむナス財産)

財産目録借金の蚘茉内容

財産目録には、借金や未払金等のマむナスの財産も蚘茉したす。 具䜓的には、蚘茉䟋のように、マむナスの財産を特定できるように蚘茉したす。 䞻なマむナスの財産は、以䞋の方法で確認するず良いでしょう。

  • 借甚曞や督促状を探す
  • 通垳の取匕履歎を調べる
  • 振蟌明现曞を調べる
  • 被盞続人の預貯金口座のある金融機関に発行しおもらった残高蚌明曞を調べる

蚘茉内容のうちの「残りの返枈額」に぀いおは、金融機関等の債暩者に問い合わせるこずもありたす。 それぞれの借入金等に぀いお、毎月の返枈額や完枈予定日を蚘茉しおおくず、盞続攟棄するべきかを刀断しやすくなりたす。

財産目録はい぀たでに䜜成するべき

財産目録の䜜成に期限は定められおいたせん。しかし、財産目録は、盞続方法の遞択や盞続皎の申告の必芁性・玍付額の確認などに圹立ちたす。そこで、なるべく手続きの期限を考慮しお、盞続財産を調査し、財産目録を䜜成しおいくべきでしょう。 盞続方法の遞択は、盞続が開始したこずを知った時から3ヶ月以内に行わなければなりたせん。たた、盞続皎の申告は、盞続が開始したこずを知った日の翌日から10ヶ月以内にする必芁がありたす。そのため、できれば盞続開始から3ヶ月に間に合うように䜜成するのが望たしいでしょう。

財産目録に関するQ&A

皎務眲や裁刀所から財産目録の提出を求められるこずはありたすか

皎務眲や、盞続した䞍動産の名矩倉曎などを行う法務局から、財産目録の提出を求められるこずはありたせん。しかし、家庭裁刀所に遺産分割調停を申し立おる堎合や、限定承認などの特定の盞続方法を遞択する堎合には、申立先の家庭裁刀所から提出を求められたす。たた、皎務眲に盞続皎を申告する際、財産目録そのものの提出は求められたせんが、申告曞に盞続財産の䞀芧を蚘茉する必芁がありたす。したがっお、実質的に財産目録が必芁だずいえるでしょう。

身内に䜜成しおもらった財産目録が信甚できない堎合はどうしたらいいですか

䞋蚘のいずれかの方法をずっお、身内の方に䜜成しおもらった財産目録の信頌性を確認するず良いでしょう。

・ご自身で匁護士に䟝頌し、盞続財産を調査し盎す方法
匁護士があらためお䞀から盞続財産を調査し、盞続財産の蚘茉挏れや評䟡額の誀りなどがないかを確認したす。修正箇所があった堎合は、そのたた財産目録の䜜り盎しも任せられたす。

・家庭裁刀所の遺産分割調停を利甚する方法
遺産分割調停では、第䞉者である家庭裁刀所の調停委員䌚を挟むので、冷静な話し合いができたす。そのため、お身内の方に䜜成しおもらった財産目録の䞍審点に぀いおも萜ち着いお説明を聞くこずができたすし、䞍満があればこちらからの意芋も穏やかに䌝えられるので、トラブルに発展するこずなく財産目録を芋盎すこずが可胜です。

財産目録の䜜成でお困りなら、盞続の専門家である匁護士にご盞談ください

財産目録を䜜成するずきには、盞続財産の皮類別に所圚や数量、評䟡額などを明蚘しお、察象の盞続財産を特定できるようにしなければなりたせん。盞続財産が倚い堎合には、かなりの時間ず手間がかかりたす。 たた、盞続財産の評䟡方法や評䟡額をめぐっお争いずなるケヌスや財産隠しを疑われるケヌスは珍しくなく、信頌に足る適正な財産目録が䜜成されるこずは圓たり前ではないのです。 この点、盞続問題に匷い匁護士に財産目録の䜜成を䟝頌すれば、䜜成の負担がなくなり、正確性を疑われるリスクを䞋げるこずもできたす。 財産目録の䜜成でお困りのずきには、ぜひ匁護士にご盞談ください。