メニュー
監修福岡法律事務所 所長 弁護士 谷川 聖治弁護士法人ALG&Associates
相続について、「遺言書や親族間の話し合いによって遺産をどのように分けるか決め、遺産を受け取る」というような漠然とした流れはイメージできても、具体的にどんな手続きを行えばいいのかわからないという方もいらっしゃるでしょう。 ご家族が亡くなったばかりで、相続について考える余裕がない方もいらっしゃるかもしれません。しかし、手続きを行わなかったり、期限に間に合わなかったりするとトラブルになることもあります。 このページでは、相続に必要な主な手続きの流れについて解説しますので、自分で手続きを行えるかを確認するためにも、ぜひご参考にしてください。
来所法律相談30分無料・24時間予約受付・年中無休・通話無料
※法律相談は、受付予約後となりますので、直接弁護士にはお繋ぎできません。 ※事案により無料法律相談に対応できない場合がございます。
相続に関する主な手続きを、下表に掲載しています。 この表で分かるとおり、多くの手続きについて、被相続人の死亡を知った日を起算点として期限が設けられています。すべてに厳密な期限があるわけではありませんが、この流れで進めるとスムーズです。期限が設けられていない手続きについても、なるべく早く済ませた方が良いでしょう。 なお、下表の期限や手続きは、あくまでも目安です。人によっては手続きが変わるためご注意ください。
| 期限の目安 | 手続き内容 |
|---|---|
| 7日以内 | 死亡届の提出 死亡診断書の提出 |
| 10日以内 | 厚生年金の受給停止の手続き |
| 14日以内 | 国民年金の受給停止の手続き 健康保険に関する手続き 介護保険の資格喪失届の提出 世帯主変更届の提出 銀行口座の凍結手続き |
| 1ヶ月以内（目安） | 遺言書の有無の確認・検認 相続人の調査・確定 |
| 3ヶ月以内 | 相続放棄・限定承認・単純承認の確定 |
| 4ヶ月以内 | 被相続人の所得税の申告・納付（準確定申告） |
| 10ヶ月以内 | 遺産分割協議・遺産分割協議書の作成 銀行などの名義変更・解約 不動産の相続（相続登記） 相続税の申告・納税 相続税の軽減措置 |
| 1年以内 | 遺留分侵害額請求 |
| 2年以内 | 葬祭費・埋葬日の請求 |
| 3年以内 | 生命保険（死亡保険）の請求 |
| 5年以内 | 遺族年金の請求 |
| 5年10ヶ月以内 | 相続税の還付請求 |
相続に関する手続きで、特に期限の短いものについて、以下で解説します。
死亡診断書とは、人間の死亡を法律的にも、医学的にも証明する書類です。この書類は、死亡の事実を知った日から7日以内に提出する必要があります。 死亡診断書を入手できる場所は、死亡した病院やかかりつけの医療機関等です。死亡診断書がないと火葬や埋葬ができないので、必ず入手しなければなりません。 また、葬儀が済んだあとで、年金や健康保険等の手続きにおいて利用するために、5部程度のコピーを取っておくと良いでしょう。
死亡届とは、亡くなった方が死亡した事実を法的に証明するための書面です。死亡診断書と併せて、死亡の事実を知ってから7日以内に提出しなければなりません。 所定の用紙を病院でもらったり、市区町村のHPでダウンロードしたりして、必要事項を遺族が自ら記入します。届出人になれるのは親族や同居している者、住居の家主等です。 死亡届が受理されると、以下のことが行われます。
亡くなった人は年金の受給資格を失うため、厚生年金か国民年金かにかかわらず、年金受給停止の手続きを行う必要があります。 どちらの年金かによって必要書類や手続きする場所は変わりませんが、期限には以下のような違いがあります。
また、必要な書類は以下のとおりです。
なお、未支給年金の請求も併せて行う場合には、以下の書類も必要です。
年金受給停止の手続きは、各地の年金事務所、または街角の年金相談センターで行います。 そのほか、個別の事情によって必要になる手続き・書類が異なりますので、手続きの前に「ねんきんダイヤル（日本年金機構の無料電話相談）」等で問い合わせることをおすすめします。
被相続人が国民健康保険に加入していた場合、国民健康保険資格喪失届の提出と保険証の返却を、亡くなった日から14日以内に行う必要があります。手続き場所は、被相続人が住んでいた所の市区町村役場です。 国民健康保険の資格喪失の手続きに必要な書類は、以下のとおりです。
上記以外にも、個別の事情や地域によって必要なものが異なる場合もありますので、問い合わせのうえ確認しましょう。 なお、被相続人が世帯主だった場合、世帯全員分の保険証を返却する必要があります。 被相続人が会社の健康保険に加入していた場合は会社が手続きを行ってくれますが、期限が5日以内と短いため、早めに保険証を返却しましょう。 こちらも、家族が被相続人の扶養に入っていた場合は、被扶養者の保険証も返却する必要があります。
亡くなったのが介護保険の被保険者であった場合には、亡くなってから14日以内に被保険者の資格を失わせる手続きをしなければなりません。 介護保険の資格を失わせる手続きで必要となる書類は、以下のものです。
このとき、もしも未納保険料がある場合には、以下のいずれかの書類を用いて納付します。
被相続人が世帯主で、世帯員が2人以上残っている場合、亡くなった日から14日以内に世帯主変更の手続きを行う必要があります（一般的には、死亡届の提出と一緒に行うことがほとんどです）。 手続きは被相続人の住んでいた所の市区町村役場で行います。必要なものは、世帯主変更届（住民異動届）、手続きする人の身分証、印鑑です。 次の世帯主が自動で決まる場合（残った世帯員が1人、または15歳未満の子供とその親権者の場合）は、この手続きは必要ありません。 なお、相続登記や相続税申告の際、「被相続人の住民票の除票」が必要になりますので、忘れずに取得しておきましょう。
なるべく早い時点で、被相続人が利用していた金融機関に連絡し、銀行口座を凍結してもらうのが望ましいです。 なぜなら、口座のお金を誰かが引き出してしまうと、使い込みの疑いから相続トラブルに発展してしまうリスクがあるからです。 また、引き出したお金を自分のために使ったとすれば、借金なども含めて相続することを認めたことになってしまい、相続放棄等の手続きが利用できなくなってしまうリスクもあります。
銀行口座が凍結されてしまうと、公共料金等の引き落としも行えなくなってしまいます。そのため、名義変更や解約が必要です。 以下に、確認が必要な公共料金等を挙げます。
被相続人が亡くなってから3ヶ月以内に必要な手続きについて、以下で解説します。
相続人が亡くなったら、できるだけ早く、遺言書の有無を確認しましょう。 タイミングとしては社会保険関係や世帯主の変更などの手続きがひととおり終わった後、目安として1ヶ月以内には確認が必要です。 遺言書がないと思っていたのに後から見つかった場合、遺産分割をやり直さなければならなくなってしまうので、慎重に探してください。 遺言書が残されていたときの対応は、以下のページで詳しく解説しています。ぜひ併せてご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
残されていた遺言書が自筆証書遺言（全文が作成者による自筆によるもの）等で、かつ法務局以外の場所で保管されていた場合は、開封する際に裁判所で検認という手続きが必要になります。 検認をせずに開封すると5万円以下の過料に処せられるおそれがあります。また、遺言書の改ざんを疑われてトラブルになるおそれもありますので、検認手続きは必ず行ってください。 なお、公正証書遺言は公証役場で遺言書の有無を確認でき、検認は必要ありません。
遺言書がなかった場合は、遺産相続にあたり、相続人を調査し、確定させる必要があります。なぜなら、遺産分割は相続人全員によって行われなければならないという決まりがあるため、1人でも足りなければ基本的に無効とされてしまうからです。 被相続人の最新の戸籍には載っていなくても、前妻との子、非摘出子、養子などがいる可能性もあるため、生まれてから亡くなるまでのすべての戸籍を取得する相続人調査が欠かせません。 なお、法定相続人は民法で定められた相続する権利を持つ人、「相続人」は実際に相続することになった人のことをいいます。 「法定相続人」については、以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
遺言書・財産目録がなかった場合は、被相続人にどんな財産があるのか、相続の対象となる財産の調査・財産目録の作成を行います。 調査や目録の作成に期限はありませんが、預貯金や不動産などプラスの財産だけではなく、借金などマイナスの財産がある場合もあります。相続放棄の期限は3ヶ月ですので、マイナスも含めどのような財産があるのかすべて把握しておくことは重要であり、早いに越したことはありません。 相続財産を調査する方法については、以下のページで詳しく解説しています。こちらもぜひご一読ください。
合わせて読みたい関連記事
相続方法には3つの種類があり、それぞれの手続きに期限が設定されています。
| 相続放棄 | プラス、マイナス、いずれの財産も一切相続しない（3ヶ月以内） |
|---|---|
| 限定承認 | プラスの財産の範囲内で、マイナスの財産を相続する（3ヶ月以内） |
| 単純承認 | プラス、マイナス、すべての財産を相続する |
相続放棄も限定承認もしなかった場合や、相続人が相続財産を自分で使った場合等には、単純承認したものとみなされるので、借金などマイナスの財産も含めすて、すべての財産を相続することになります。相続放棄や限定承認をする場合には、期限に注意しましょう。 なお、それぞれの手続きは、被相続人が住んでいた住所を管轄する家庭裁判所で行います。 相続における3つの選択肢と、その方法については以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
被相続人が亡くなってから4ヶ月以内に必要な手続きについて、以下で解説します。
被相続人が自営業だったなどの理由で確定申告が必要だった場合、相続人が代わって確定申告と納税をする必要があります。これを【所得税の準確定申告】といい、期限は亡くなった日から4ヶ月以内となっています。 手続きの場所は被相続人が住んでいた所の管轄の税務署で、準確定申告書や、場合により源泉徴収票などが必要書類となります。 一見余裕があるように思えますが、準確定申告は非常に手間と時間がかかる手続きですので、早めの対応を心がけましょう。 準確定申告が必要なケース、不要なケース、詳しい手続き方法や必要書類などは、以下のページにて解説していますので、ぜひご一読ください。
合わせて読みたい関連記事
被相続人が亡くなってから10ヶ月以内に必要な手続きについて、以下で解説します。
遺言書が残されていなかった場合（または残されていても遺言書の内容とは違った遺産の分け方をしたい場合）、被相続人の財産を調査・確定し、誰が、何を、どれだけ相続するかを決める遺産分割協議を行います。 遺産分割協議に法律上の期限はありませんが、相続税の申告・納税が10ヶ月以内のため、できるだけすみやかに行う必要があります。 協議は、相続放棄した人を除き相続人全員で行わなければなりません。電話やビデオ通話での参加でも可能ですが、遺産分割協議の合意が1人でも欠けていると無効になってしまいます。そのため、連絡を取れない相続人がいて全員の合意をとることが難しい場合、またはそろっていても相続人同士で揉めて結論がまとまらない場合などは、「遺産分割調停」や「遺産分割審判」を申し立てることになります。 以下のページで、遺産分割協議の実際の流れや注意点を解説しています。これらもお役立てください。
合わせて読みたい関連記事
預貯金などを相続するにあたっては口座の解約、有価証券の場合は名義変更の手続きが必要になります。 必要書類は金融機関や証券会社、遺言書の有無によって異なりますが、相続人全員の署名・捺印や印鑑証明が必要な場合もあります。手間のかかる手続きですので、時間の確保やスケジュールの確認をしておきましょう。 相続に際しての銀行での手続きは、以下のページで詳しく解説しています。併せてご覧ください。
合わせて読みたい関連記事
不動産を相続するときは、法務局に登記申請書を提出し、名義変更する手続きが必要です。これを「相続登記」といいます。 相続登記に期限はありません。しかし、相続登記する前に、万が一ほかの相続人が事情を知らない第三者へ売却などすると、その不動産の権利を主張できなくなってしまいます。そのため、できるだけ早めに手続きを行いましょう。 相続登記の手続きについて、以下のページで詳しく解説していますので、併せてご覧ください。
合わせて読みたい関連記事
相続する財産が基礎控除額を超える場合は、相続税の申告と納税をしなければなりません。 手続き場所は、申告は被相続人が亡くなったときの住所の所轄税務署、支払いは金融機関でも可能です。期限は被相続人が亡くなってから10ヶ月となっています。 相続税は、期限までに現金、かつ一括で支払わなければなりません。期限を過ぎると延滞税がかかるうえ、軽減措置が受けられなくなる可能性もあるため、注意が必要です。相続税の申告書も記入項目が多く、手間がかかります。相続税の申告・納税については、早めに取りかかりましょう。
ここまで相続において必須となる手続きを解説してきましたが、ほかに、個別の事情やケースによって必要になる手続きもあります。以下、解説していきます。
遺留分とは、法定相続人のうち兄弟姉妹（兄弟姉妹が先に亡くなっている場合には、その子供）以外の者に保障されている、最低限の遺産の取り分です。遺留分を取得できなかった者は、遺留分侵害額請求によって、遺留分に足りない部分に相当する金銭を、他の相続人に対して請求することができます。 遺留分侵害額請求は、被相続人が亡くなったことと遺留分が侵害されていることを知ってから、1年以内という期限がある手続きです。 手続きの期限は1年以内ですが、被相続人の死亡と遺留分侵害を知らなくとも、死亡から10年経つと請求する権利が消滅してしまいますので注意しましょう。 遺留分侵害額請求に関しては、以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
葬祭費・埋葬料とは、被保険者が亡くなったときに、加入している保険から支払われるお金です。どの保険に加入していると、いくら支払われるのかは下表のとおりです。 なお、埋葬料を請求する人がいない場合は、実際に埋葬を行った人に、要した費用の相当額（限度額5万円）が埋葬料として支給されます。 そのほか、勤務中に亡くなった場合は労災保険から葬祭費が支給されることもあります。
| 国民健康保険 | 後期高齢者医療保険 | 会社の健康保険 | |
|---|---|---|---|
| 請求期日 | 葬儀を行った日の翌日から2年以内 | 被相続人が亡くなった日の翌日から2年以内 | |
| 請求場所 | 市区町村役場 | 会社の健康保険組合 | |
| 支給される人 | 実際に葬儀を行った人（喪主等） | 被相続人により生計を維持していた、かつ実際に埋葬を行った人（喪主等） | |
| 支給額 | 3～7万円程度の葬祭費 | 一律5万円の埋葬料 | |
生命保険金（死亡保険金）の請求は、補償の対象となっていた被相続人が亡くなった日から3年以内が期限となっており、それを過ぎると請求する権利がなくなってしまいます。自動的に支払われることはありませんので、なるべくすみやかに手続きしましょう。 保険会社へ電話連絡すれば請求書を送ってもらえますので、そのほかに必要な書類をそろえて返送します。 なお、亡くなった人が生命保険の被保険者（補償の対象）ではなく、保険の契約者だった場合は、「契約者としての地位」が財産として相続されることになります。この場合は、相続することになった人が保険の名義変更の手続きを行う必要があります。 生命保険金の請求手続きについて、必要な書類、具体的な流れなど、以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
相続税の軽減措置と還付請求について、それぞれ以下で解説します。
相続税の軽減措置の申告は、原則として、被相続人の亡くなった日の翌日から10ヶ月以内に税務署に申告する必要があります。 軽減措置とは、例えば「1憶6000万円もしくは法定相続分の高い方まで非課税」という配偶者控除、「土地建物の一定面積の評価額を50～80％まで減額」とする小規模宅地の特例などがあります。 遺産分割協議が10ヶ月以内にまとまりそうにない場合、10ヶ月以内に「申告期限後3年以内の分割見込書」を提出し、被相続人が亡くなってから3年10ヶ月以内に遺産分割協議をまとめ、その後4ヶ月以内に税務署に請求すれば、軽減措置を受けることが可能です。
相続税の還付請求とは、相続税の申告書に誤りがあって相続税を払いすぎていた場合に、払いすぎた分の還付を受けるための手続きです。相続税の還付請求の期限は、被相続人が亡くなってから5年10ヶ月以内となっています。この手続きを行うときには、「更正の請求書」を税務署に提出します。 土地の評価額などについては特に複雑ですので、還付請求ができるかどうかは、その分野に詳しい専門家に相談することをおすすめします。 以下のページでは、相続税が控除される6つのケースを紹介しています。こちらも併せてご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
遺族年金の請求手続きは、相続人が亡くなった翌日から5年を過ぎると、請求の権利がなくなってしまいます。 遺族年金とは、国民年金または厚生年金保険の被保険者、または過去に被保険者だった人が亡くなったとき、その人の収入によって生計を立てていた配偶者や子供が受け取れる公的年金です。自動で支給が始まるものではないので、受給要件を満たしている場合は忘れずに手続きをしましょう。 手続きは、亡くなった人の住所の市区町村役場の年金窓口か、年金事務所で行います。戸籍謄本や住民票の除票が必要になるなど、地域によって必要書類が異なりますので、問い合わせておきましょう。
相続の手続きを、自分ですること自体は可能です。
ただし、その場合には、以下の点に注意が必要です。
相続手続きを自分で行うことについて、以下のページで詳しく解説しています。こちらもぜひご一読ください。
合わせて読みたい関連記事
相続手続きの一部は、弁護士や司法書士、税理士、行政書士といった専門家に委任することも可能です。ただし、その場合は委任状が必要になります。 委任状は、目的・提出先によって書式や記入事項も異なりますので、委任する専門家に都度確認しましょう。 委任できる手続きとして、以下のものが挙げられます。
例外として、未成年の相続人に代わって親権者が手続きする場合や、未成年後見人・成年後見人が代理で手続きする場合については委任状が不要です。
相続に関する手続きをまったくせずに放置してしまうと、主に以下のようなデメリットがあります。
そのほかにも、相続手続きを放置すると被るデメリットは多々ありますので、必ず行うようにしましょう。
相続の手続きに関してよくある質問について、以下で解説します。
該当の不動産がある住所を管轄する法務局に、「登記申請書」などの必要書類を提出し、相続登記の手続きを行います。 遺言による相続なのか、遺産分割協議による相続なのかで必要な書類が異なりますので、ご注意ください。 また、戸建てか分譲マンションかなど、家屋の種類によっても手続きは異なります。 家屋の相続の際に必要な手続きについては、以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
出資金や有価証券、投資信託を相続することは可能です。 組合組織への出資金は、亡くなった時点で組合を脱退するという規定がある場合、払戻し請求ができます。組合員の地位を引き継ぐことが可能な場合は、名義変更の手続きを行います。 株式などの有価証券や投資信託を相続する際は、売却を考えていても、一度は自分への名義変更手続きが必要です。
車を相続する際は、陸運局で「移転登録申請書」と必要書類を提出し、名義変更の手続きを行います。同時に、自動車保険の名義も保険会社に連絡して変更する必要があります。 売却や廃車などを考えているとしても、名義の変更手続きをしてからとなります。 車やバイクの相続手続きについては、以下のページで詳しく解説しています。ぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
「相続廃除」という手続きにより、特定の人を相続人から廃除することは可能です。 手続きとしては、被相続人が生前に自身で家庭裁判所に申し立てるか、遺言書にその意思を書くといった方法があります。 ただし、一定の条件を満たす必要があり、実際にはなかなか認められません。なお、被相続人以外による相続廃除の申立てはできませんので、ご注意ください。 相続廃除については、以下のページで詳しく解説しています。こちらもぜひご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
海外に住んでいるとしても、その相続人が日本国籍ならば相続手続きを行う必要があります。 相続手続きでは、印鑑証明書や住民票の提出が求められることが多くあります。しかし、海外では一部の国を除いてそれらの制度がないため、必要書類を取得できないこともあります。そのような場合、日本領事館にて、印鑑証明書の代わりにサイン証明を、住民票の代わりに在留証明書を取得することで、相続手続きを進めることができます。 相続人が海外に住んでいる場合の相続手続きについては、以下のページにて詳しく解説しています。併せてご参照ください。
合わせて読みたい関連記事
ご家族やご親族が亡くなった後、行わなければならない手続きは非常に多く、各手続きはそれぞれで期限が違い、申請先も異なります。すべてをご自身で行おうとすると、非常に手間と時間がかかり、精神的にも負担となってしまいます。 この点、弁護士であれば、相続にかかわる手続きのほぼすべてを代行することが可能です。また、他の相続人とトラブルになってしまったケースや、遺言書の有効性について疑問があるケース等、難しい状況であっても弁護士であれば力になることができます。 相続の手続きに関するご不安やお悩みは抱え込まず、私たちにご相談ください。
ご相談受付中
来所法律相談30分無料
※法律相談は、受付予約後となりますので、直接弁護士にはお繋ぎできません。
メールでお問い合わせ※事案により無料法律相談に対応できない場合がございます。
遺言書を残す？残さない？遺言書を見つけたら？遺言書の疑問やトラブルは弁護士へ
遺産分割協議の流れと注意点
相続における寄与分って？決め方や気を付けるべき点はなに？
相続人調査の方法
遺留分って何？不公平な相続割合で揉めないためには
遺留分侵害額請求とは？相続分に偏りがある場合の注意点
相続する？しない？3つの違いを知って相続方法を決めよう
訪問者別
遺産相続の知識
